Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh karakteristik bank (Gender Direktur, Jumlah Debitur, Jumlah Kantor) dan rasio keuangan (Loan to Deposit Ratio, Loan to Asset Ratio, Net Interest Margin, Beban Operasional Pendapatan Operasional) terhadap Non-performing Loan dengan Usia Bank dan Ukuran Bank sebagai variabel kontrol. Objek penelitian mencakup seluruh Bank Perekonomian Rakyat di Indonesia yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan tahun 2023, dengan total 1155 BPR yang memenuhi kriteria yang telah ditentukan. Data dianalisis menggunakan statistik deskriptif, uji asumsi klasik, dan regresi linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa gender direktur, NIM, dan LAR berpengaruh negatif signifikan terhadap NPL. Dengan catatan pengaruh LAR berada pada tingkat 10%. Kemudian variabel jumlah kantor dan Beban Operasional Pendapatan Operasional berpengaruh positif signifikan terhadap NPL. Sedangkan jumlah debitur dan LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap NPL. Temuan ini mendukung teori asimetri informasi yang menjelaskan terjadinya risiko kredit akibat kesenjangan informasi serta upper echelon theory yang menjelaskan pengaruh gender direktur terhadap risiko kredit. Implikasinya BPR sebagai lembaga keuangan mikro dapat menentukan kebijakan terbaik untuk meminimalisasi terjadinya risiko kredit.
