Tujuan penelitian ini secara umum adalah untuk mengetahui pengaruh efektivitas cost of fund dan tingkat kualitas lending terhadap peningkatan kinerja usaha Koperasi Karya Kencana Bersama Solo. Metodologi penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif kualitatif. Total biaya dana tergantung dari seberapa besar bunga yang ditetapkan untuk memperoleh dana yang diinginkan, semakin besar bunga yang diberikan terhadap bunga simpanan, maka semakin tinggi juga biaya dananya. Dengan adanya cost of fund yang efisien, maka tingkat suku yang dibebankan kepada peminjam akan juga dapat lebih ditekan serendah-rendahnya. Sedangkan untuk pinjaman (lending), koperasi telah menetapkan beberapa kebijakan untuk menjamin keamanan atas pinjaman yang diberikan kebijakan, dan meminimalkan resiko pinjaman tersebut menjadi pinjaman yang bermasalah. Sehingga tujuan koperasi untuk mensejahterakan anggota dari bidang usaha simpan pinjam dapat tercapai.Indikator perhitungan Cost of Fund berdasarkan comparasi atau perbandingan dengan suku bunga koperasi sejenis atau suku bunga simpanan perbankan. Untuk Unit Simpan Pinjam Koperasi indikator bunga rendah lebih menentukan dari perbandingan dengan suku bunga (rate) dengan koperasi sejenis.
Kata Kunci : Koperasi, Biaya dana,Menyalurkan Dana