Penelitian ini bertujuan untuk menguji terjadi tidaknya kondisi flypaper effect pada belanja Pemerintah Daerah Kabupaten/Kota di Indonesia selama periode tahun 2014-2018 dengan membandingkan antara Kabupaten/Kota dengan Pendapatan Asli Daerah (PAD) yang terus meningkat dan Kabupaten/Kota dengan PAD yang mengalami penurunan. Penelitian ini menggunakan variabel independen yaitu peningkatan PAD dan peningkatan Unconditional Grants serta variabel dependen yaitu peningkatan Belanja Daerah. Data dalam penelitian ini adalah data panel atau pooled data yang merupakan gabungan dari data time series yaitu data selama tahun 2014 hingga 2018 dan data cross section yaitu berbagai Kabupaten/Kota di Indonesia. Penelitian ini menggunakan analisis regresi data panel dengan Fixed Effect Model. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terjadi flypaper effect pada Belanja Pemerintah Daerah Kabupaten/Kota di Indonesia, namun tidak terjadi flypaper effect pada Belanja Pemerintah Daerah Kabupaten/Kota dengan PAD yang terus meningkat. Pada Belanja Pemerintah Daerah Kabupaten/Kota dengan PAD yang mengalami penurunan tidak dapat disimpulkan apakah terjadi flypaper effect atau tidak karena hasil uji statistik F tidak signifikan dimana kedua variabel independen yaitu peningkatan PAD dan peningkatan Unconditional Grants secara simultan tidak berpengaruh terhadap peningkatan Belanja Daerah.

Kata Kunci: Flypaper Effect, Belanja Daerah, Pendapatan Asli Daerah (PAD), Unconditional Grants